許昌市企業(yè)家協(xié)會財務(wù)管理制度
為保證協(xié)會工作的正常進行，合理使用協(xié)會的資金，提高協(xié)會資金的使用效率和透明度，根據(jù)《許昌市企業(yè)家協(xié)會章程》，依據(jù)取之于會員，用之于會員的原則，結(jié)合本協(xié)會的實際情況，特制定本制度：
一、協(xié)會收入和會費標準
1、協(xié)會經(jīng)費主要來自會員交納的會費、銀行利息收入、社會資助、企業(yè)贊助費、經(jīng)協(xié)會常務(wù)理事會批準的低風險投資收入等。
2、會費標準：會長：100000 元/年；副會長（輪值會長）：3000元/年；理事：3000元/年；會費標準的修改須經(jīng)協(xié)會常務(wù)理事會討論并經(jīng)到會常務(wù)理事三分之二以上表決通過。
二、會費收入管理（暫行）
1、在銀行建立協(xié)會賬戶，作為協(xié)會收支的專用賬戶。網(wǎng)上銀行實行USB移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。
2、協(xié)會會員交納會費，可以以電匯、微信轉(zhuǎn)賬、支付寶轉(zhuǎn)賬等方式匯入?yún)f(xié)會的專用賬戶，會員匯款后將電匯憑證提交到協(xié)會秘書處，財務(wù)人員在核實會費到帳后，給交款人開具財務(wù)收據(jù)，電匯憑證留協(xié)會財務(wù)做帳；
3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會費的，財務(wù)人員在確認收到會員的會費后，開具財務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會員交納的現(xiàn)款后，財務(wù)人員必須在三天內(nèi)將現(xiàn)金存入?yún)f(xié)會專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用協(xié)會資金。
三、協(xié)會資金使用原則
1、協(xié)會經(jīng)費主要用于協(xié)會活動和協(xié)會日常辦公費用，建設(shè)網(wǎng)站，人員工資等。以及按照本會章程開展的各項活動等支出。嚴禁個人和企業(yè)將協(xié)會會費以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會資金。經(jīng)費可用來進行低風險的投資，投資金額和投資方向由常務(wù)理事會決定。
2、協(xié)會經(jīng)費的使用一定要精打細算，厲行節(jié)約，合理規(guī)范。與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔接待費。
3、協(xié)會資產(chǎn)為會員共有財產(chǎn)，依照國家和社團主管機關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會章程進行管理，任何個人和單位不得侵占、私分和挪用。
4、嚴格遵守財經(jīng)紀律，接受協(xié)會常務(wù)理事會的日常檢查、監(jiān)督、審計。
四、經(jīng)費使用范圍
1、日常辦公費，包括建設(shè)網(wǎng)站、辦公用品費、文印費、書報費、郵電費、電話費、出版會刊及印刷費、各種咨詢費、律師費、服務(wù)費、廣告費、房租費、水電費等開支；
2、會務(wù)費及協(xié)會活動費，包括會員大會、（常務(wù)）理事會、協(xié)會舉辦各種會議以及講座、經(jīng)驗交流會、會員集體生日宴、會員企業(yè)開業(yè)慶典、喬遷之喜、會員婚喪嫁娶、會員生病住院慰問及友好兄弟單位往來等活動所發(fā)生的費用；
3、協(xié)會秘書的工資、保險、補貼、福利費等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報常務(wù)理事會（輪值會長會）審定后執(zhí)行）。
4、差旅費；
5、社會捐獻、贊助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的費用；
6、接待費包括領(lǐng)導和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出；
7、協(xié)會為會員服務(wù)的各項活動和各項工作的支出，與協(xié)會有關(guān)的其他正常開支。
五、費用預算
1、正常辦公費用：每年做出一次預算。包括日常辦公費、協(xié)會秘書的工資福利費用、接待費等。
2、活動專項費用：每年做出一次計劃并分別做出專項預算。包括各種會議、講座、經(jīng)驗交流會等的會務(wù)費、接待費及其它各種活動費用等。
3、重大開支（2萬元以上）費用：須事先編制預算。包括固定資產(chǎn)購置的耐用品、非計劃性的大型活動（組團業(yè)務(wù)考察等）、社會捐資和贊助等較大支出。
4、以上預算須提交常務(wù)理事會（輪值會長會）審定。
六、費用報銷審批流程
（一）例行開支及單項開支金額在20000元以下（含20000元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→財務(wù)總監(jiān)審核批準→會計事務(wù)所付款并記帳。
（二）例行開支及單項開支金額在20000元以上的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→輪值會長會集體審核→財務(wù)總監(jiān)審核批準 →會計事務(wù)付款并記帳。
七、費用報銷管理規(guī)定
1．原則上當月費用當月報銷，不得跨月份報銷。
2．對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實性、合理性及必要性進行審核。
3、各項費用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會成本、費用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。
4、 嚴格資金使用審批手續(xù)。財會人員對一切審批手續(xù)不全的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。
5、開支后的每一筆報銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準人均應(yīng)在報銷單據(jù)上簽字，不符合規(guī)定的會計應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付款。
八、財務(wù)人員的職責
1、盡職盡責，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認真細致，及時準確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報，年終做出財務(wù)報表。
2、監(jiān)督檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單據(jù)。建立財務(wù)檔案，妥善保管各種財務(wù)資料，不得遺失。
3、會計應(yīng)確保帳目的真實性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，請求查明原因，作出處理。對記載欠準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。
4、協(xié)會配備出納人員一名（兼職），會計委托河南企友稅務(wù)師事務(wù)所負責。會計人員負責會計核算、編制會計報表；出納人員負責登記會費等各種收入和其他款項的收繳，經(jīng)費支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)，報告財務(wù)收支情況。
5、出納員不得兼管會計檔案保管。為確保現(xiàn)金的安全，備用金不超過2000元。
九、財務(wù)公開和監(jiān)督
1、財務(wù)管理實行公開、透明、規(guī)范的原則。
2、每半度須進行財務(wù)審計一次，由常務(wù)理事會（輪值會長）委派一名常務(wù)理事和指定一名外部監(jiān)督員（非會員）進行聯(lián)合審計。一年兩次，第四季度和年終審計合在一起。
3、經(jīng)審計后的每半財務(wù)狀況，在會員代表大會上公布，接受會員監(jiān)督；召開常務(wù)理事會時（輪值會長），由財務(wù)總監(jiān)匯報最新的財務(wù)收支情況，接受常務(wù)理事會的監(jiān)督（每季度）。
4、每年度協(xié)會的年終財務(wù)報告應(yīng)報會員大會審議通過并張榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。
十、其它
1、本制度自協(xié)會換屆大會之日起生效。
2、本制度的解釋權(quán)屬于本協(xié)會理事會（輪值會長會）。